sql 凭证明细表 科目余额表_SAP FICO 会计科目详解及财务应用实战指南之:3基础配置详解(三)...

书接上回:

科目表的基础配置-科目控制（1）

正如题图所述，将会计科目的属性字段进行了如下分类：

今天，就详细谈谈科目控制，将详细说明科目货币、税务类型、统驭科目类型、容差组。

首先从科目层次上说，这些信息都是会计科目的公司代码层次的信息，也就是说这些设置是针对公司代码生效的。

科目货币是一项非常重要的设置，其影响也是很基础性的，其属性是通过【科目货币】和【仅限以本币的记账】两个字段来控制的：

这个控制有两层意义：

第一个层次，指定本会计科目的记账货币。

当科目货币与公司代码货币相同时，此科目在可以任何货币进行记账处理；

当科目货币与公司代码货币不同时，此科目只能以此处指定的货币进行记账处理。

在凭证记账时出现以下错误，就是由于这个原因：

第二个层次，仅限以本币的余额记账。这是一个影响全面的设置，在实践中经常有人会跳进这个坑中。

要想避免跳坑，先搞清楚它的具体作用和影响。

此属性的作用是控制会计科目的总账记账的余额规则的。具体来说，在会计凭证上有凭证货币（WRBTR）、本位币（DMBTR），同时还有一个总账货币（PSWBT）三个字段；在总账的行项目表（FAGLFLEXA）和总计表中（FAGLFLEXT）也同样的业务货币和本币位等。此种的设置将直接影响这些表中的数据。

正是如此，此属性的设置还同时影响了清账（如果是未清项管理）和外币评估。

还不仅如此，此属性设置后，若已经进行了凭证记账且余额不为0，是无法进行此属性的修改的（科目货币则与此不同，科目货币随时可以修改，即使有记账有余额也可以）。

害怕了吧！完全没有必要，但慎重还是需要的。

为了加深记忆，我们通过数据来对比一下：

创建了三个会计科目（公司代码货币CNY）：

有细心的朋友会问了，举例不完全吧？还有一个：

1124048003

USD

X

恭喜你，抢答错误！不过一颗怀疑的心，还是值得肯定的确

当科目货币与公司代码货币不同时，系统不允许设置【仅以本币的余额记账】。

基于上述举例的数据，具体对如下：

记账完毕后可以看到：

是不是超级清楚呀！

再谈引设置对于进行清账管理的科目在清账时的影响：

再说，外币评估，如果设置了仅以本币余额的记账，则不需要进行外币评估（此类科目也评估不出来汇兑损益）；反之则会进行外币评估（手工排除科目的除外），若汇率不同，则会有汇兑损益生产。

具体的可以再回顾一下上面的数据示例，会对此有一个更深刻的认识。

搞清楚它的具体作用和影响，避免跳坑就简单了。

只要态度上重视，再加上战术上认真就可以了。

对了，最好自己总结一下，形成自己的“军规”！

什么？替你总结？

好吧。我已经总结过了，这里送你一句话吧：纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。

那到底哪些科目应该设置为仅限本币的记账呢？

这个没有严格的标准答案，通常情况下有以下几种惯例：

对于银行存款的科目，不能设置为仅限本币的余额记账（因为银行存款科目需要作外币评估，会影响汇兑损益）；

对于客户、供应商统驭科目，不能设置为仅限本币的余额记账（因为往来科目需要作外币评估，会影响汇总损益；同时还会影响到清账处理及清账时的汇兑损益）；

对于实收资本和长期股权投资等以历史成本评估记账的会计科目，需要设置为仅本币余额的记账（以免得错误将这些也进行了外币评估）；

对于存货类的会计科目，通常会设置为仅本币余额的记账（启用成本平行记账或有特殊要求的需要另行评估）；

对于损益类的会计科目，通常会设置为仅本币余额的记账（考虑到损益类科目不会进行未清项管理也不会进行外币评估，因此这个设置几乎没有什么影响）；

对于固定资产的会计科目，通常会设置仅本币余额的记账（启用固定资产平行评估，多折旧范围平行过账的另行评估）；

其他没有特殊要求的科目，按上述实例中的数据情况设置即可。

今天就先到这里。下次继续。

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